三分钟带您了解境外投资ODI备案，快收藏吧！
一家企业想要向海外发展，一定会接触到境外投资备案。如果对政策、流程不够了解的话，可能会走弯路，那么企业该如何申报境外投资备案呢? 有哪些要求和条件? 又是如何审查的?请接着向下看吧。
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什么是ODI备案？
境外投资备案(ODI, Overseas Direct Investment)是指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。全称为中华人民境外投资备案。
通俗一点的讲，对外投资备案就是我们国内企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理等，就需要进行ODI备案。
如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。
需要注意的是，境外投资备案ODI仅针对设立的境外企业。换句话说，境内企业实行境外投资路径上设置的空壳公司，均不在管理部门予以审核的范围之内。同时，境外企业开展的二次投资行为，也不在对外投资管理的范畴，不需要进行审核。
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审批部门
所涉及的部门有：发改委、商务部以及外汇管理局
01.
发改委
发展和改革委员会审核类别分为核准及备案。其范围包括：投资项目是否涉及敏感国家、地区或敏感行业及中方投资金额。
02.
商务部
根据《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号），商务部门对境内企业境外投资采用“备案为主、核准为辅”的方式。
03.
外汇管理局
对于投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
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ODI备案的重要性
随着目前境外上市的企业越来越多，ODI备案的重要性也日渐显现出来。ODI备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一，更可以为企业带来一系列的便利和优势。
顺利备案后，企业能够以合法合规的方式完成境内资金出境，以及保证后续境外资金顺利返程回国。
同时，打通境内外资产流通的合法渠道后，有利于境内外企业优化资源配置，更好地帮助企业成功在境外上市。
此外，新设立的终目的企业还可以享受境外的税收优惠，节约企业运营成本。
需要做境外投资备案的情况有：
1. 成立海外子公司开展业务并注资
2. 海外上市（红筹、VIE架构搭建）
3. 个人、企业税务统筹
4. 跨境电商业务开展
5. 离岸投资等
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不办理ODI备案的后果
01.
资金进出受限
完成备案后，企业能够以合法合规的方式实现资金出入境，否则资金将无法通过银行合法汇出，未来境外主体的利润红利返程亦会受限。
02.
无法完成返程投资
若境内企业的境外子公司拟返程投资大陆企业，如果没有办理ODI备案手续，则无法完成返程投资，这对于未来有海外上市规划的企业而言需要特别关注。
03.
无法享受政府补贴和奖励
若未办理ODI备案手续，境内企业无法享受我国政府相关补贴和奖励，包括境外知识产权纠纷和“两反一保”应诉补贴等。
04.
惩戒措施励
未办理ODI备案即进行境外投资的，境内主体将在一定时限内被禁止任何境外投资行为。相关主管部门有权责令境内主体中止或停止实施该项目并限期改正，对境内主体及有关责任人处以警告；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
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境外投资备案的条件
根据境外投资ODI备案实际办理经验，大部分企业需要满足以下4个申请条件，即可办理境外投资备案：
01.
符合“境外投资”的定义
境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
02.
主体及成立时间的要求
主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。
03.
股东背景、资金来源、投资真实性
无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如：自有资金、银行、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。
04.
财务要求
近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率高于5%，同时资产负债率低于70%。