银行票据贴现，它是指资金的需求者，将自己手中未到期的票据向银行要求变成现款，银行收进这些未到期的票据，按扣除贴现日以后的利息后付给现款，到票据到期时再向收款。而民间贴现，目前没有标准的定义，主要是指票据持有人向非金融机构的个人或单位出卖票据获取现金的行为，其本质是以票据本身为标的物的买卖行为，就是单纯的票据买卖行为！

贴现息的计算：假设企业手里有一张2009年7月15日签发银行承兑汇票，金额是100万元，到期日2009年12月15日，企业2009年8月10日到银行要求“贴现”，要与银行签定贴现合同，贴现息的计算公式是：金额×时间×利率=贴现息，100万元×127天×1.88%利率=6632.22元。给企业钱是：100万-6632.22元=993367.78元。

一般来说，企业作为持票人，经常会出现手中承兑汇票还未到期但资金紧缺的情况，这时候，企业可以通过银行，先行贴付利息，银行会以票面余额扣除贴现利息后的票款付给企业所需资金，等到企业所持票据到期时，银行再向承兑的一方收取款项。

银行承兑汇票大票换小票的方法和流程如下：1、办理银行承兑汇票“大票拆小票”业务的申请资料需要准备的有(1)银行承兑汇票拆分申办委托书(2)经年检的营业执照或事业单位法人证书、组织机构代码证、经办人身份证(或护照)、贷款卡/证原件;法人身份证(或护照)(3)交易双方签订的真实、合法的商品或劳务交易合同原件，或其他能够证实商品或劳务交易关系真实性的书面证明;背书连续、要素完整且未到期的银行承兑汇票(4)与出票人(或直接前手)之间的增值税发票原件(5)银行行认为需提交的其他资料2、银行承兑汇票“大票拆小票”的特点(1)节约企业的资金成本，增强企业活力(2)便于企业使用承兑汇票进行支付结算，加快资金流通速度(3)增加企业的融资渠道，使企业发展更快更强3、银行承兑汇票“大票拆小票”所适用的范围符合《贷款通则》并依法从事经营活动的法人单位或其他经济组织4、银行承兑汇票“大票拆小票”业务申请的基本程序(1)企业提出银行承兑汇票拆分申请(2)业务受理行进行银行承兑汇票查询(3)检验汇票及跟单文件(4)双方签订银行承兑汇票拆分协议(5)经办银行按照拆分总额度向企业签发银行承兑汇票(6)银行承兑汇票拆分完成。