小企业的特点是:纳税少.票据较少,因此代理记账费用低于一般纳税人企业。目前,代理记账公司为小企业提供代理记账的费用为:自2000元/年起,具体结合公司票据数量。
一.小型公司代理记账服务内容
1.整理公司原始凭证(包括所有记账必须票据);
2.专业财税服务顾问对公司所有数据进行审核;
3.根据公司情况为企业提供财务管理咨询建议;
4.提供月度纳税申报服务(月度纳税申报,并及时通知客户);
5.及时推送税务申报表.出具财务报表(含资金情况).利润情况.纳税情况);
6.月度装订凭证.年底装订帐簿;
7.日常基本财务.税务咨询.财税风险预警(根据企业经营情况,提供专业的税负预警)。
小企业在日常会计记账中应注意的问题:
1.小规模企业与一般纳税人需要区别
(1)使用不同的发票。小规模纳税人销售只能使用普通发票,不能使用增值税专用发票,小规模纳税人(个别行业除外)不能开具专用发票。这强调了小企业在日常会计核算中,应严格遵守税法的有关规定,控制采购销售发票,实现“真票.真款.真货”三真原则,并保持三真原则,“票流.资金流.物流”三流合一。购买与一般纳税人相同的商品,可以收取普通发票或增值税专用发票;收取增值税专用发票后,会计处理不同。一般纳税人按价格部分进入成本,税收部分进入成本“应纳税额-应纳增值税-进项税额”账户;小规模纳税人按全额进入成本。
(2)应纳税额的计算方法不同。一般纳税人按照一般纳税人的计算方法。“抵扣制”计算税金,即按销项减进项后的余额纳税。小规模纳税人按销售收入除以(1)+应纳税额按适用税率计算,工业6%,商业4%。
(3)税率不同,一般纳税人分为0税率.13%税率.税率17%。小规模纳税人,商业企业按4%;工业企业按6%(免税除外)。
企业所得税会计问题
核定征收所得税主要是根据应税收入或成本(费用)支出确定的。从税收实践的角度来看,应税收入主要是由应税收入确定的,应税收入只不过取决于发票发行的金额或会计上做了多少。但它肯定会与发票进行比较,也可能与取得的发票进行比较.比较采购文件等凭证来确定你的应税收入。
核定征收所得税的计算公式为:
(一)应纳税所得额=应税收入额×应税所得率或应纳税所得额=成本(费用)支出额/(1-应税所得率)×应税所得率
(2)应纳所得税=应纳税所得额×适用税率
因此,根据主管税务机关核定的所得率(以主管税务机关为基础)“核实所得率通知书”送达公司的形式),计算缴纳所得税。
企业所得税一般按月(季)预缴,年终结算。企业所得税适用税率为25%。符合条件的小微利企业,经主管税务机关批准,可以按20%的税率计算缴纳。小企业在购买商品或服务时,为了少缴甚至不缴税费,不收发票.完全用费用冲减收入,检查时视为假账。同时,由于无法取得上游企业的发票,上游企业也应受到相应的处罚。企业主和财务人员必须注意。
3.发票问题
小企业日常取得.开具的发票也将纳入税务机关金税第三阶段的大数据监控,企业必须取得符合税务机关开具要求的合格发票。同时,开具发票时,还应遵守发票开具规范的要求,并在税务控制系统中开具,不得单独制作或手写销售清单。
目前,许多寻求代理记账服务的中小企业都希望找到一家合适的代理记账公司进行财务委托。因此,代理记账公司的服务内容往往成为企业关注的焦点。那么,代理记账公司主要做什么?事实上,不同的簿记公司有不同的服务内容,服务水平和专业程度也有一定的差异。因此,当企业做出具体的选择时,有必要提前了解簿记公司的服务项目,以寻求满足其自身财务和税务服务公司的业务委托需求!
代理记账公司的主要服务内容
大致包括以下几点:
(1)代理记账和纳税申报。在代理记账和纳税申报方面,代理记账公司可以为企业提供:审核原始票据和凭证→填制记账凭证→做账→编制财务报表(包括资产负债表、损益表、现金流量表等。→纳税申报(每月按时纳税)→企业回访。此外,与代理记账相关的其他服务还包括为企业提供旧账梳理服务和企业年度所得税汇算清缴。
(2)工商登记和变更服务。一些代理记账公司不仅经营代理记账业务,还为委托客户提供工商代理服务。具体来说,这方面的服务内容主要包括:公司注册;公司注册地址变更;公司经营范围变更;公司注册资本变更;公司名称变更;公司法人变更;公司股权转让;公司注销等。此外,需要注意的是,在公司注册方面,代理记账公司的专业服务团队也可以为创业者提供全过程代理服务。
(3)财务和税务咨询服务。关于财政和税务咨询服务的服务内容,主要服务项目为:为企业提供日常财政和税务知识咨询服务;指导企业处理日常税务相关事宜;协助或指导企业开展财税知识培训;为企业提供的财政和税收政策信息,并进行政策解释。
(4)其它增值税服务。具体包括:个人税收筹划、企业税收筹划、公司审计、出口退税等。