境外投资备案流程中的要求及所需资料

（一）境外投资备案流程的申报条件：1、符合“境外投资”定义：境外投资指的是，在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为；

2、主体和成立时间要求：在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案；

3、股东背景、资金来源、投资真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查；

4、近期被关注的六个境外投资类型：大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业、体育俱乐部等领域的投资，受到主管部门严格审核。

境外投资备案的办理流程是怎样的？

企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的,需要实行核准管理。企业其他情形的境外投资,实行备案管理企业境外投资涉及敏感国家和地区需要核准,具体包括

1.与我国未建交的国家和地区;

2.发生战争、内乱的国家和地区;

3.根据我国缔结或参加的国际条约、协定等,需要限制企业对其投资的国家和地区;

4.其他敏感国家和地区。

企业境外投资涉及敏感行业需要核准,具体包括

1.武器装备的研制生产维修

2.跨境水资源开发利用

3.新闻传媒

4,根据我国法律法规和有关调控政策,需要限制企业境外投资的行业包括以下:

房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台实行核准管理的项目

发改委所需材料：

1. 核准或备案申报文件；

2. 项目申请报告；

3. 项目申请报告附件：

（1） 投资主体营业执照

（2） 投资主体近一年经审计的财务报表

（3） 公司董事会决议或相关的出资决议

（4） 项目尽职调查报告

（5） 投资、并购或合资合作项目，提交中外方签署的意向书或框架协议

（6） 自有资金出境的，提供自有资金证明；

（7） 涉及银行金融的，提供银行出具的含融资金额的意向书

（8） 投资决策人员签署的境外投资真实性承诺书

商委所需资料：

1. 《境外投资备案表》或《境外投资申请表》

2. 营业执照复印件

3. 对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）

4. 相关董事会决议或出资决议

5. 近一年经审计的财务报表

6. 前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等）

7. 境外投资真实性承诺书

8. 属于并购类对外投资的，还需在线提交《境外并购事项前期报告表》

一、申请的条件：

1. 企业在国内无违法记录、资信良好；

二、境内投资主体在办理对外投资备案或核准手续时，除按现行规定提交《表》或《境外投资申请表》、营业执照复印件外，还需提供以下材料：

1、对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）；

2、相关董事会决议或出资决议；

3、新经审计的财务报表（全套）；

4、前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等）；

5、属于并购类对外投资的，还需提交《境外并购事项前期报告表》、并购协议（附中文翻译件）。

三、境外投资备案的办理程序

1、企业开展涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理的境外投资，企业向商务部提出申请，地方企业通过所在地省级商务主管部门向商务部提出申请。

对外投资备案办理需准备的材料：

1. 境外投资备案申请表；

2. 投资主体身份文件,如营业执照等；

3. 公司董事会决议或相关的出自决议；

4. 证ming投资护体及合作外方资产、经营和资信情况的文件（如经审计的财务报表等）；

5. 投标、购并或合资合作项目，中外方签署的意向书或构架协议等文件；

6. 根据有关规定应当提交的其他材料。

首先，在商务部系统中提交相应的公司信息，并准备以下信息：

1.企业营业执照。

对外投资设立企业或并购相关章程。

三、董事会决议或出资决议。

经审计的财务报表(数据指标有要求)

5.前期工作实施说明(包括尽职调查、可行性研究、投资资金来源说明、投资环境分析评价)(如果属于并购，必须由第三方机构出具尽职调查)应该是大多数人前期头疼的文件，由人士撰写，在商务部通过率高，不需要被拒绝。

发改委备案：

主要投资者的基本情况。

主要投资者的基本经营情况。

分析主要投资者的相关实力和优势。

主要投资者在国内外投资类似项目。

自收到项目备案表之日起受理。