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从形态上看，现金净流量表现为滞留在企业内部的现金存量。假如我们把企业作为一个池子，而把现金比作水，那么，现金流入量就是流入这个池子的水，而现金流出量就是流出这个池子的水，而现金净流量就是流入的水减去流出的水后池子里增加的水。

上面这个生动的比喻可以用下图来表示：

实际上，现金流动相对平衡的情况在企业中极少出现，而现金流动的不平衡性却经常发生，这也就是我们要加强现金流量管理的初衷及必要性。

第二节现金管理的有关规定现金，在企业经营中扮演着非常重要的角色，做好现金管理是管理人员的重要职责之一。那么，如何才能做好现金管理呢？这就要懂得并遵守现金管理的有关规定。

一、现金管理的原则依据《现金管理暂行条例》规定，现金管理的基本原则如下表所示。

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核定库存现金限额库存现金限额，是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的数额。库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3～5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但不得超过15天。一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行核定开户单位库存现金限额。凡在银行开户的独立核算单位都要核定库存现金限额；独立核算的附属单位，由于没有在银行开户，但需要保留现金，也要核定库存现金限额，其限额可包括在其上级单位库存限额内；商业企业的零售门市部需要保留拢零备用金，其限额可根据业务经营需要核定，但不包括在单位库存现金限额之内。

库存现金限额的计算方式一般是：

库存现金=前一个月的平均每天支付的数额（不含每月平均工资数额）×限定天数

核定库存现金限额是现金管理的一项重要制度